金蝶软件针对银行业管理的解决方案
新准则对银行的影响
2006年财政部颁布《企业会计准则》(以下称新准则),2007年9月中国银监会提出“为提高会计信息质量和可比性,完善风险管理,提高经营水平,加强银行业监管,促进我国银行业快速、健康发展,中国银监会决定银行业金融机构执行新会计准则。 ”(详见《中国银监会关于银行业金融机构执行《企业会计准则》的通知(银监通〔2007〕22号)》)与以往分行业会计制度不同,新准则(包括1项基本准则和38项具体准则)适用于所有行业。
通过对新准则的分析和对商业银行当前主要业务的了解,金蝶认为现阶段对商业银行影响大的是《第22号-金融工具确认和计量》和《第30号-财务报表列报》准则。为此,金蝶特别为银行开发金融工具管理系统,与EAS总账系统和报表管理组成新准则解决方案,满足新准则的确认计量与披露要求。
新准则中关于外币折算、递延所得税等规定,适用于所有行业,因此在金蝶EAS总账系统中提供相应解决方法。
新准则对银行的影响
新准则解决方案包括三个子系统和一个工具,其根本目的是通过建设财务总账实现财务信息集中,作为集团管理的信息基础。
目前大多数商业银行已实现财务信息集中,只是这种集中是由综合业务系统承担总账功能来实现的。综合业务系统的双重角色由此产生潜在矛盾:作为业务系统要求安全稳定,作为管理系统要求随需而变。本次银监会推行新准则的要求令矛盾凸显:改造综合业务系统时间紧、风险大;不改造综合业务系统如何满足新准则要求。
鉴于此,银行业界提出彻底解决综合业务系统角色矛盾的方案:综合业务系统定位为银行业务系统,新建财务总账系统承担财务核算与财务管理职能。
按此思路,金蝶新准则解决方案所含各子系统的主要功能与信息流为:
各子系统功能与特点:
总账系统核算银行完整业务。
综合业务系统保持现状,实时记录银行存贷款业务。
金融工具管理系统作为新旧准则的转换工具,将前台业务系统的贷款记录转换为新准则口径。
金融工具管理系统作为资金业务管理系统,管理银行资金业务。
报表系统负责信息披露,从各子系统提取数据生成银行需要的各种报表。
数据平台负责按需从前台业务系统提取数据进行加工整理,供后台管理系统使用。
子系统间信息流:
综合业务系统于每日交易结束后将当日业务的汇总数据传递给总账系统进行账务处理。
金融工具管理系统实时传递资金业务核算所需信息给总账系统进行账务处理。
报表管理从总账系统、金融工具管理系统、数据平台等取数,生成银行各种报表。
相关文章推荐:
更多金蝶软件在线试用: