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襄阳用友——自动生成企业所得税预缴申报表

时间:2019-11-04来源:选软件网

每个季度结束,会计朋友们就有一个重要的工作要做,那就是季度企业所得税预缴申报。我们知道,根据国家税务总局公告2018年第26号规定,2018年7月开始,当时企业所得税预缴申报表有一个重大变化。当时主要是为了适应近年来企业所得税相关政策不断完善以及税务系统“放管服”不断深化改革的需求,预缴申报精简了填报内容、落实了新政策、优化了申报体验。


企业所得税预缴申报表频繁变化,让很多会计在预缴申报时不知道该怎么操作,给申报工作带来了不小的影响,马上临近申报期,小好以案例的形式给大家说说如何自动生成企业所得税预缴申报表,赶紧往下看吧~

在本次的案例讲解中,我们以“好会计”智能财务软件为例进行讲解。


我们先来了解下好会计智能财务软件自动生成企业所得税预缴的原理:

1、好会计可通过本期记账凭证生成利润表并自动生成企业所得税预缴申报表,因企业所得税为季度预缴、年度汇算清缴,所以申报表取数可参照本季利润表季报。

2、①企业所得税预缴申报表中“营业收入”=利润表季报中“营业收入”的本年累计数;

②企业所得税预缴申报表中“营业成本”=利润表季报中“营业成本”的本年累计数;

③企业所得税预缴申报表中“利润总额”=利润表季报中“利润总额”的本年累计数;

④企业所得税税率一般为25%,如遇优惠调整,可在系统中可手工修改税率;

⑤企业所得税预缴应纳所得额=利润总额*企业所得税税率。



话不多说,接下来看案例~


案例说明

1> 某企业2019年9月已做完凭证并结账、由记账凭证自动生成的余额表数据如下:


襄阳用友——自动生成企业所得税预缴申报表.jpg


2>由凭证生成利润表再生成的利润表季报如下:


襄阳用友——自动生成企业所得税预缴申报表.jpg


① 企业所得税预缴申报表中“营业收入”=利润表季报中“营业收入”的本年累计数为2778131.73;

②企业所得税预缴申报表中“营业成本”=利润表季报中“营业成本”的本年累计数为2425440.6;

③企业所得税预缴申报表中“利润总额”=利润表季报中“利润总额”的本年累计数为-48678.14

④如不考虑优惠减免及弥补以前年度亏损,企业所得税应纳所得额=-48678.14*25%=-12169.54


3>因此自动生成企业所得税预缴申报表如下:


襄阳用友——自动生成企业所得税预缴申报表.jpg


OK,如何自动生成企业所得税预缴申报表?小好已梳理完,小主们如果有不懂得问题,欢迎底部留言~


文章作者:魏杨甫,由畅捷通好会计整理发布,转载请注明。




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