如何知晓组织的每一笔账目？组织的财务风险如何管控？_资讯

如何知晓组织的每一笔账目？组织的财务风险如何管控？

发布时间：2024-04-01 发布人：上海泛微网络科技股份有限公司 150

在当今复杂多变的商业环境中，组织面临市场风险、运营风险等众多风险的挑战，随着国家持续推进法治企业建设，风控是每一个组织最为关注的，越来越多的组织希望通过“强内控、防风险、促合规”方式保证组织可持续发展。

泛微·齐业成基于在数字化业财领域二十多年积累的核心优势，推出数字化业财风控管理平台，帮助组织建立覆盖预算风控、票税风控、资金风控、报账风控、档案风控等数字化场景，助力组织在不同财税业务场景中，拥有风险识别及监控能力。

齐业成将风控与业务紧密融合，让制度可落地，让业财更融合、让风险更可控；一个平台融合组织风控、内控、合规、审计，建立全面的风险管理体系；流程与数据双驱动风险识别、评估、监控、应对、整改、分析的全生命周期管理。

01.预算风控管理
预算制定、审批和使用等风险控制点及方法

1如何制定合理的预算，应对外部风险？

系统智能通过使用历史的预算数据和当前经营情况进行分析，从而进行更准确的预测和估算。

制定预算备选方案时，系统抓取多维度数据；通过开展敏感性分析，了解关键因素对预算的影响程度。

AI自动化跟踪并分析行业经济环境的变化和趋势。制定多套灵活的预算方案，以适应不确定性环境的变化可随时切换。

2预算审批如何把关？

权限清晰：设定明确的审批流程和权限层级，确保只有合适的人员有权批准预算，并实施事后监控和审计措施。

减少错误：采用多层次审批机制，增加审批的独立性和审查机会；实施审计和内部控制，确保审批过程的完整性和准确性。

3预算如何做好内部控制？

如何在业务全过程落实预算管控？

事前，在发起业务申请时，实时根据预算各个维度进行预算判断是否预算足够。预算余额足够的情况下，实时完成预算的占用。

支出环节中，提报时判断支出明细中是否已有占用过的预算。支出完成后将预算占用转执行。

预算执行监督如何落实？

设定明确的预算目标，包括可衡量和可追踪的指标；进行定期的预算绩效评估，及时调整和纠正偏差。

超预算了怎么办？

及时预警对应的业务部门领导和预算管理员；针对超预算情况生成待办进行短期跟踪处理，如进行预算调整；

预算管理委员进行超支分析，确认长期应对策略：预算目标重制定、预算管控策略调整等。

预算操作失误，如何控制影响范围？

齐业成通过设计并执行复核和验证流程，减少操作失误的概率。流程中设置适当的审批和授权程度，限制失误的影响范围。

02.票税风控管理

数电发票的进销项全生命周期风险控制点和方法

1发票录入时，真实合规

发票真伪怎么核验？

发票录入时连接税局进行发票有效性校验，出现查验错误的发票拒绝录入。

发票原文件如何确保合规？

电子发票文件录入时需要校验是否为发票原文件，没有原文件的发票需要标识，在报销时需要将此标识带入报销中进行管控。

发票如何避免重复录入？

校验发票号码与发票代码，若查询到已入账的相同发票，则阻拦当前发票的录入。

发票连号风险预警

设置发票连号规则，在发票录入时进行连号风险的提醒；定期将组织中的所有发票进行连号风险校验，出现问题及时预警。

纸质发票丢失了怎么办？

在报销交票时，纸质发票原件丢失，需要提供对应的发票换开流程及时完成换开。电子发票在录入时在系统中保存了原文件，可随时调用防止丢失。

2发票使用时，控制报销金额

如何避免发票重复报销、超额报销？

每张已报销过的发票，都会对应已报销金额与对应报销单据记录；当出现已报销发票被报销单再次关联时，校验可报销金额或直接拒绝发票多次报销。

发票金额与报销金额不符怎么办？

智能识别发票的票面金额，在报销时与用户填报的报销金额进行比对，若出现金额不符进行突出显示；若出现报销金额大于票面金额，进行报销提报阻拦。

发票超期报销怎么办？

按照财务制度设置发票报销超期时间；针对发票的开票日期进行识别，将开票日期和报销日期进行比较，系统自动阻拦超期发票提报。

3销项发票开票控制，开票信息真实准确

购方企业风险如何把握？

通过RPA快速查询购方的企业诉讼风险、现金流及其他风险情况；开票前及时预警购方风险情况。

销项超期未回款如何处理？

日常经营中，可能会面临超期未回款、已开票未回款等多种风险。针对这些问题，齐业成提供了基于预设规则的监控机制，能够在临期前提醒相关人员进行款项催收与跟踪。

开票信息如何确保业务真实、信息准确？

针票的商品项目、税率、税额、金额、抬头等信息，通过前置业务订单中信息传入或进行信息核对校验；通过直联的方式连通税局系统或税盘完成发票的开具。

开票的申请需要和前置合同/业务订单进行关联。

开票额度如何管控？

数电票根据企业月度开票总额度进行控制；纸质发票根据单张发票限额进行控制，并控制企业月度发票总张数。

发票有效性校验

在发票认证前进行发票状态的有效性校验；发票入账后出现的作废/红冲，及时将发票标记为异常，并自动触发对应的发票换开/异常处理流程。

4进项发票认证控制，规避销方风险

销方企业是否有风险？

建立供应商库并定期评审供应商资质与信誉；认证之前统一进行进项发票的销方风险检查校验，包括诉讼风险、资金风险、信誉风险等。

建立销方黑名单库，针对历史合作有问题的供应商直接进行发票录入阻拦。

发票认证期间导致的预期抵扣问题如何处理？

针对进项发票的开票日期与抵扣期进行定期检查与比较，确保入账的发票不会发生抵扣逾期。

发票认证遗漏如何预警？

认证前自动归集企业收到的全量发票。在所属期内具备认证条件的发票进行统一归整，针对未及时认证的票进行主动预警。

03.资金风控管理
资金支付、资金使用和借贷等风险控制点和方法

1资金支付如何确保准确？

建立完善的资金支付流程，对支付申请、审批、出纳付款等环节进行严格把关；支付信息自动通过银企直联支付或传入网银复核后支付；通过RPA事后定期审计支付信息与支付结果的匹配性。

2资金支付如何确保及时？

建立资金支付计划，按照计划自动生成支付待办提醒出纳付款。针对紧急重要的支付款项进行优先级设置，自动调整资金支付计划，并提醒出纳付款。

3大额支付风险如何控制？

支付流程根据金额，自动触发高层审批、上会审批等方式进行大额资金支出审批。

4资金重复支付如何控制？

针对同一段时间内相同的付款方、金额的支付记录进行扫描后生成重复风险预警任务，交由出纳和财务领导进行判断是否为重复支付；

发现重复支付款项后，立即启动支付异常追回流程，进行相应的款项追回与账务处理。

5资金银企不匹配及差异如何快速处理？

通过RPA自动完成银企对账工作，出现对账不齐自动找出无法匹配的条目，防止人工对账出现的失误；根据对账结果自动生成余额调节表，并发起审批流程完成账户余额调整。

04.报账风控管理
对私.对公报账.借还款.会计电子档案等风险控制点和方法

1对私报销，如何确保费用发生合理？

报账事前，如何确定业务真实性？

将前置申请和费用发生自动关联，如差旅申请、业务招待、员工活动或项目立项申请等，报销付款时，系统自动化检查并提醒是否已关联有效的事前费用申请流程。

事前申请时预估花费金额，尽量以事项明细分别预估；事前申请根据不同事项明细预估金额进行预算占用。

设定不同报账单对应的报账业务映射关系，在报销单中进行业务范围的限定。

费用提报时，如何有效控制预算，确保合理性？

各类不同费用提供设置对应的明确标准规则，例如差旅标准、津贴标准等，在提报环节自动检查与控制。

每一笔报销的费用确保有对应的发票。针对部分业务的真实性，需要上传支持性文件或凭证辅助证明。

按照报销明细与预算可用额度、资金计划可用额度进行比较，对超预算的费用进行提报控制。

根据不同业务场景对费用进行多维度管控，如合规管控、信用管控、资金管控、标准管控等，满足组织个性化业务需求，助力组织提升费用的精细化与一体化管控能力。

报账审批，如何提升智能化水平，提高效率？

齐业成提供智能助手，全面展示个人、部门、客户、项目、合同的费用使用情况。通过智能合规功能，通过前期预置的费控规则和风险监测，自动将不合规的信息突出显示，人工核对工作量，提高审批效率，辅助领导决策。

通过智能比价，获取差旅机酒费用在不同平台与时间段的价格，方便领导决策时直观参考。

事后如何进行监控审计？

定期进行系统扫描或人工审计，检查费用相关的事前申请与所有证明性材料是否齐全；检查出来的缺失文件需要生成待办，进行跟踪处理闭环，全过程管控费用真实性。

2对公支付，控制三单准确性

三单准确性、匹配性如何控制？

针对订单、入库单可从前端业务系统直接同步完整数据，当出现订单、入库单出现变更时，及时同步并更新相应的单据，确保单据准确；发票数据录入后进行验真、识别，确保发票信息准确。

同时，设立三单匹配规则，自动进行三单数据的匹配；针对匹配率低的数据推送人工进行复核确认。

对公报账出现异常，如何应对？

制定异常处理流程，针对三单匹配不上或其他异常情况，进行审批后的临时特殊处理，确保业务正常开展；针对异常处理过的流程，进行回溯复盘，确保过程合规。

3借还款管理，借、审、还风险全过程控制

借款用在哪？

通过借款申请流程，借款方需要提供资金用途报告、进行定期审计或监督等。

借款额度怎么控制？

设定借款额度和限制，确保借款金额在组织可承受范围内，并遵守相关法规和政策。

通过制定借款政策和指导文件来明确借款额度、限制和条件。

借款时，评估借款人风险、其信用状况、还款能力和借款目的的合理性，通过结果来确定借款的可行性和条件。

借款审批如何透明化、更合规？

建立流程落实严格的借款审批程序，根据借款事项与金额进行分级分权，甚至针对大金额特殊事项设置评审小组共同决策并确保审批过程中的合规性和透明度。

借款什么时候还？如何跟进？

限定借款的报销/还款时间，有历史未清借款，则不得再进行下一笔借款，特殊情况由高层特批。

4报销归档风险控制，完整、及时、安全

报销归档数据完整性

将财务过程中的所有数据建立关联关系；所有关联数据全量归档。

报销归档及时性

费用报销后的流程表单数据，以及关联的发票、凭证、银行回单等自动进入档案系统进行预归档；自动归档失败的数据主动预警给档案管理员。

电子档案是否安全？

落实电子档案系统的技术安全性措施；定期进行档案的自动备份。

归档数据调阅如何防泄密？

按照不同费用数据设置查阅权限的归属；不具备查阅权限的用户只能通过借阅流程审批后进行调阅，调阅结束后自动收回权限。

价值总结
丰富的风控模型，开箱即用

预制了从报销、票税、资金、预算等成熟模型，开箱即可使用，赋能组织在不同业务场景中的风险识别及监控能力。

智能化风险识别，高效准确

通过RPA机器人、NLP语义分析、LLM大语言模型等智能化技术，智能识别业务风险，自动发起处置流程、智能推荐整改方案，极大提升风险的识别与处置能力。

与业务全面融合，事中管控

风控管理全面与业务融合，将风险识别与处置能力可融入各个业务系统，在业务执行中即可识别风险，提高事中的风险管控能力。